중소기업취업자 소득세감면 2023 | 자격요건 | 신청 방법 | 제외 업종 | 감면 기간 | 감면세액의 비율은?

중소기업취업자 소득세감면 2023 | 자격요건 | 신청 방법 | 제외 업종 | 감면 기간 | 감면세액의 비율은?

이번 글에서는 중소기업취업자 소득세감면 2023을 주제로 이야기해보면서 이에 관련된 정보들에 대해 총정리해보는 시간을 가져보도록 하겠습니다.
연말정산을 하는 시기가 다가온다면 세액감면을 받을 수 있는 방법에 대해 최대한 조사해보면서 신청을 할려고 노력하시는 분들이 많습니다.
감면을 받느냐 못 받느냐 여부가 내거나 돌려받는 소득공제 액수가 확 달라지기 때문에 꽤나 중요한 부분입니다.

그 중에서도 중소기업 취업자 청년 분들을 대상으로 소득세 감면 신청을 해보실 수 있는 혜택이 존재합니다. 그래서 이번 글에서는 이러한 제도인 중소기업취업자 소득세감면에 대한 정보를 2023년 최신 기준으로 알려드리려고 하니, 이에 대해 관심이 있으신 분들께서는 짧은 시간을 투자하셔서 이 글을 읽어보시고 이에 대한 정보를 아래에서 확인해보시길 바랍니다.

중소기업 취업자 소득세 감면이란?

먼저 중소기업 취업자 소득세 감면이 무엇인지에 대해 알아보고 넘어가도록 하겠습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면이란 중소기업의 취업을 활성화하며, 청년층 분들과 노년층, 장애인 분들과 경력단절 여성분들의 취업을 장려하기 위해서 대상자의 소득세를 감면시켜주는 제도입니다.

참고로 중소기업 취업자 소득세 감면은 고용보험 가입과는 관계없이 임원들과 최대주주, 최대출자자 및 그의 배우자와 직계존비속, 일용 근로자, 건강보험료 납부이력이 없는 분들께서는 대상에서 제외됩니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 자격요건은?

중소기업 취업자 소득세 감면의 자격요건은, 중소기업에 2012년 1월 1일 이후에 취업한 청년분들과 노년층 분들, 장애인 분들, 경력이 단절된 여성분이여야 합니다. 이에 대한 기준들에 대해서도 아래에서 자세히 알아보도록 하겠습니다.

청년의 경우, 만 34세 이하여야 하며 2012년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 사이에 취업한 청년분이셔야 하고, 취업일로부터 5년동안 적용이 됩니다.
참고로 2017년 소득분까지는 15세 이상 29세 이하까지만 적용이 되며, 연령 계산을 할 때 군 복무기간을 차감하고 계산하여 최대 6년까지 차감됩니다.

60세 이상 분들이나 장애인 분들꼐서는 2014년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 사이에 취업하신 분이여야 하며, 취업일로부터 3년간 적용이 됩니다.
경력단절 여성분들의 경우에는 2017년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 사이에 취업하신 분들로, 취업일로부터 3년간 적용이 됩니다.
이 대상자분들은 모두 2023년까지 입사하면 적용이 됩니다. 일몰시기는 매년 개정하면서 연장이 되며, 신청시에는 입사일과 적용기간만 신경써주시면 됩니다.

또한 참고로 중소기업의 기준은 자산이 5,000억 미만이며, 중소기업규모의 기준에 해당되는 경우입니다.

중소기업 취업자 소득세 감면을 신청하는 방법은?

다음으로는 중소기업 취업자 소득세 감면을 신청하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 중소기업 취업자 소득세 감면 신청은 원천징수 의무자인 회사에서 2월에 시행되는 연말정산 이전에 홈택스에서 신청을 해주시면 됩니다. 신청을 하지 못하신 경우에는 경정청구로 진행이 가능합니다.

중소기업 취업자 소득세 감면을 신청하시기 위해서는 회사에서 국세청 홈택스에 접속해주시고 로그인을 해주시면 됩니다. 국세청 홈택스의 주소는 다음과 같습니다. (https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare_cdn.html?w2xPath=/ui/pp/index.xml)

그 뒤에 위에 있는 배너에서 신청/제출 란에 있는 여러가지 항목들 중에서 과세자료제출 항목에 있는 중소기업취업자에 대한 소득세 감면명세서를 선택해주셔야 합니다. 선택을 해주셨다면 제출 방식을 두 가지 선택을 해주실 수 있습니다. 이를 직접 작성을 해주시거나 변환제출을 선택해주시면 됩니다.

이 글에서는 두 가지 제출방식 중에서 직접작성 방식을 기준으로 진행하는 방법에 대해 알려드리도록 하겠습니다.
먼저 기본적인 정보를 입력해주셔야 하는데, 사업자등록번호와 대표자, 상호명을 확인해주셔야 합니다. 그리고 상세내역을 입력해주셔야 하는데, 취업한 직원의 정보를 입력해주셔야 합니다. 그리고 마지막으로 입력한 정보를 확인해주시고 제출하기 버튼을 눌러주시면 됩니다.

하지만 이러한 중소기업 취업자 소득세 감면이 제대로 신청되었는지 여부는 별도로 통보가 되지 않기 때문에 개별적으로 확인을 해주셔야 하는데, 관할 세무서에서 확인을 해주시거나 홈택스에서 확인을 해보실 수 있습니다. 중소기업 취업자 소득세 감면이 제대로 신청되었는지 여부를 홈택스에서 확인해주실려면, 홈택스에 로그인을 해주신 뒤에 My홈택스 버튼을 눌러주시고, 기타 세무정보의 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서(개인) 버튼을 클릭해주셨으면 제대로 등록이 되었다면 그 내역이 나오며, 등록을 하지 않았거나 대상이 아닌 경우라면 아무런 내용도 나타나지 않습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 제외 업종은?

다음으로는 중소기업 취업자 소득세 감면에서 제외되는 업종을 알아보도록 하겠습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면에서 제외되는 업종은 전문/과학 및 기술서비스 업종 중에서 전문서비스업(법무관련, 회계 및 세무관련 서비스업 등), 병원이나 의원 등의 보건업, 금융 및 보험업, 예술, 서비스와 여가관련 서비스업, 타 개인 서비스업, 기술과 직업훈련 학원 제외 모두 교육서비스업, 공공기관, 지방공기업 등이 있습니다.

중소기업 취업자 감면기간 및 감면세액의 비율은?

다음으로는 중소기업 취업자 감면기간 및 감면세액의 비율에 대해 알아보도록 하겠습니다.
먼저 중소기업 취업자 감면기간은 취업일로부터 3년(만 34세 이하의 청년인 경우 취업일로부터 5년동안 감면)입니다. 또한 최초 취업일 이후에 소득세 감면 혜택을 받지 않은 공백기간도 3년이나 5년에 포함이 됩니다.

다음으로 감면세액 비율은, 만 34세 이하의 청년 분들께서는 감면 기간은 5년, 감면율이 90%이며, 감면 한도는 과세기간별 150만 원입니다.
60세 이상의 고령자 분들께서는 감면 기간은 3년이고, 감면율은 70%이며, 감면 한도는 과세기간별 150만 원입니다.
장애인복지법의 적용을 받거나, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 분이거나, 고엽제후유증 환자로서 장애등급 판정자와 같은 장애인 등의 분들께서는 감면 기간은 3년이며, 감면율은 70%, 감면 한도는 과세기간 별로 150만 원입니다.

마지막으로 퇴직 전에 1년 이상 근로소득이 있고, 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 등의 사유로 퇴직을 하고, 퇴직한 날로부터 3년에서 15년 사이에 동종 업종에 재취직하였으며, 해당 중소기업의 최대주주나 그와 특수관계인이 아닌 경력단절여성 분들께서도 역시 감면 기간은 3년이고, 감면율은 70%이며, 감면 한도는 과세기간 별 150만 원입니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 기타사항

마지막으로 중소기업 취업자 소득세 감면 기타사항에 대한 기타 정보들에 대해 알아보고 이 글을 마치도록 하겠습니다.
2023년부터는 달라지는 세금 제도가 엄청나게 많습니다. 부동산에 관련되어 있는 세금제도부터 시작하여 주식과 관련된 세금이나 소득세 등 엄청나게 많은 세금에 관련 제도가 바뀝니다. 그 중에서도 중소기업 취업자 소득세 감면한도 역시 2023년 이후에는 한도가 150만 원에서 200만 원까지 높아져 혜택이 늘어날 예정이니, 참고하시길 바라겠습니다.

마치며

지금까지 중소기업 취업자 소득세 감면에 대해 알아보는 시간을 가져보았습니다. 이 제도의 기간은 올해까지인데, 만약 중소기업에 취업을 하셨으며 대상이 된다면 꼭 회사에 말씀을 드려 이 제도의 혜택을 받아보실 수 있으셨으면 좋겠습니다. 그리고 이 글이 중소기업취득자 소득세감면에 대한 최신 정보가 궁금하셨던 분들께 유용한 정보를 제공할 수 있었기를 바라겠습니다.

그럼 이상으로 중소기업취업자 소득세 감면을 주제로 작성한 글을 마치도록 하겠습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.